Попробовать Вход
Попробовать Вход

Все отчеты ломбарда в 2024 году

На этой странице мы собрали все отчеты, которые ломбарды должны сдавать в 2024 году. Материал подготовлен при сотрудничестве с Павлом Смысловым, экспертом в области ПОД/ФТ. Актуализирован Катериной Цыгановой.



Отчеты в Банк России

Название отчета

Краткое описание

Штрафы за отчет

Полезные ссылки

Отчет о деятельности ломбарда

Отчет представляется за 1й квартал, полугодие, 9 месяцев, год -  не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода. 

За календарный год дважды - не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

От 500 000 до 700 000 рублей административного штрафа на юр. лиц за непредставление, нарушение порядка либо сроков представления.

Через личный кабинет на сайте Банка России: portal5.cbr.ru

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

Годовая или на нерегулярной основе (при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений)

От 500 000 до 700 000 рублей административного штрафа на юр. лиц за непредставление, нарушение порядка либо сроков представления.

Через личный кабинет на сайте Банка России: portal5.cbr.ru

Отчет об операциях с

денежными средствами

Ежемесячная, представляется не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за

отчетным.

От 500 000 до 700 000 рублей административного штрафа на юр. лиц за непредставление, нарушение порядка либо сроков представления.

Через личный кабинет на сайте Банка России: portal5.cbr.ru/


Отчеты в Росфинмониторинг

Название отчета

Сроки сдачи

Штрафы за отчет

Полезные ссылки

ФЭС 1-ФМ 

Отчет об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 7 115-ФЗ, п. 3. ст. 7 115-ФЗ

Не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, подлежащей обязательному контролю

Нарушение сроков влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 рублей; на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей.


Несдача отчетности или подача недостоверных сведений влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток.

Через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга: portal.fedsfm.ru

ФЭС 2-ФМ 

Отчет о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организации или физического лица в соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 7 115-ФЗ, п. 2 ст. 7.5 115-ФЗ

Незамедлительно, не позднее 1 рабочего дня с момента выхода перечня

Неисполнение законодательства  в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000 рублей либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток

Через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга: portal.fedsfm.ru

ФЭС 3-ФМ 

Отчет о сверке клиентов по перечням террористов и экстремистов


Квартальный отчет о сверке клиентов со списком Совета Безопасности ООН

в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 7 115-ФЗ, п. 3 ст. 7.5 115-ФЗ

Не реже одного раза в 90 дней, т.е. раз в квартал, в течении 5 рабочих дней после проведения проверки

Неисполнение законодательства влечет штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000 рублей, либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток

Через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга: portal.fedsfm.ru

ФЭС 4-ФМ 

о препятствии реализации ПОД/ФТ в соответствии 

п. 5.3 ст. 7 115-ФЗ

Не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций

Воспрепятствование организацией проведению проверок либо неисполнение предписаний, влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 рублей или дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет; на юридических лиц - от 700 000 до 1 000 000  или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга: portal.fedsfm.ru

ФЭС 5-ФМ 

об отказе в проведении операции в соответствии с  п.13 ст. 7 115-ФЗ

Не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения об отказе от проведения операции

Неисполнение влечет  штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000 рублей, либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток

ФЭС 9-ФМ о совокупности операций или действий клиента

Отчет об операциях, в отношении которых у работников ломбарда на основании реализации ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ возникают подозрения, что такие операции осуществляются в целях 

легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

п. 3. ст. 7 115-ФЗ

Не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций.

Неисполнение влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 рублей; на юридических лиц - от 100 000 до 200 000 рублей


Несдача отчетности: влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 рублей, либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток

Через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга: portal.fedsfm.ru


Отчеты в налоговую инспекцию

Название отчета

Краткое описание

Штрафы за отчет

Куда сдается отчет

Бухгалтерская отчетность

Отчетный период – календарный год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2023 г. представляется в Банк России в течении первых 90 дней календарного года, следующего за отчетным. 


Информационное сообщение Минфина России от 3.12.2018 N ИС-учет-12 .

Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.

Ломбарды обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в электронном виде в ЦБ РФ.

РСВ

Отчет представляется за 1й квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Если не сдать расчет в срок, последует штраф в размере 5% от неуплаченных взносов, указанных в несданном расчёте. Максимум выпишут штраф в размере 30% от неуплаченных взносов, а минимум — оштрафуют на 1 000 рублей. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ)


Предоставление РСВ в бумажном виде налогоплательщиком с более 10 сотрудников. Штраф составит 200 рублей (ст.119.1 НК РФ)


Умышленное или неумышленное снижение суммы взносов, которую плательщик указал в расчёте. Если занижение произошло неумышленно, штраф составит 20% от неуплаченных взносов. Если же в расчёте умышленно указали меньшую сумму взносов, то штраф увеличится до 40% от неуплаченной суммы. (ст. 122 НК РФ)

Сдавать РСВ  в бумажном виде можно, если у вас до 10 сотрудников в текущем отчетном периоде. Если сотрудников более 10, то через операторов ЭДО или ТКС

Персонифицированные сведения о физических лицах

Отчет предоставляется каждый месяц


Отчетность необходимо направлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным


Перссведения можно не сдавать в тех месяцах, в которых сдается РСВ (письма от 06.03.2023 № БС‑4‑11/2593@ и от 28.03.2023 № БС‑4‑11/3700@). То есть ежемесячный отчет за март, июнь, сентябрь и декабрь можно не направлять в инспекцию, так как данные за эти месяцы налоговая оперативно получит из раздела 3 отчета РСВ.

За непредставление таких сведений может быть взыскан штраф в размере 200 руб., предусмотренный п. 1 ст. 126 НК РФ. .

Только в электронном формате.

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

НДС

Налоговый период – квартал.

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Штраф за налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033)


К ответственности может быть привлечено должностное лицо компании. Ему могут вынести предупреждение или наложить штраф. Размер штрафа составит от 300 до 500 рублей.

Только в электронном формате.

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

.

Налог на прибыль для организаций, исчисляющих авансовые платежи ежеквартально

Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

Налоговый период – календарный год.

Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов - не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Штраф за налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).


Штраф за несдачу декларации по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

Налог на имущество

Налоговый период – календарный год.


Отчетные периоды– 1 квартал, полугодие, 9 месяцев,

для организаций, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости - первый, второй и третий квартал календарного года.


Налоговая декларация за год представляется не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Штраф за налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).


Штраф за несдачу декларации по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

6-НДФЛ

Налоговый период – календарный год.

Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. год.


Годовой 6-НДФЛ нужно сдать не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием – 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для сдачи расчета в инспекцию (п. 1.2 ст. 126 НК).


Период просрочки инспекторы считают именно с этого дня до даты, когда сдали 6-НДФЛ. Если не сдать 6-НДФЛ вообще, ФНС может заблокировать счет налогового агента.

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

Отчеты в Социальный фонд России

Название отчета

Сроки сдачи

Штрафы за отчет

Полезные ссылки

ЕФС-1 

Единая форма сведений, которая объединила: 

Раздел 2 (аналог формы 4-ФСС).

Подраздел 1.1 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы СЗВ-ТД).

Подраздел 1.2 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы СЗВ-СТАЖ).

Подраздел 3 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы ДСВ-3).


Раздел 2 (аналог формы 4-ФСС) представляется за 1й квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом


Подраздел 1.1 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы СЗВ-ТД) сдается по факту наличия события. 


Подраздел 1.2 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы СЗВ-СТАЖ) сдается раз в год, 25 января следующего года за отчетным.


Подраздел 3 подраздела 1 раздела 1 (аналог формы ДСВ-3) представляется за 1й квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее  25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

За несдачу сведений о трудовой деятельности, а также просрочку или ошибки в отчете возможна санкция: предупреждение или штраф от 300 до 500 руб (ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ)

Обязательно сдавать ЕФС-1 в электронном виде, если у вас более 10 работников в текущем отчетном периоде, через личный кабинет

https://sfr.gov.ru/


Кстати, эти отчеты вам может помочь сдать программа СмартЛомбард. Для того, чтобы посмотреть, как это работает, зарегистрируйтесь в программе и зайдите в раздел Отчеты.

Другие статьи

Рассылка для руководителей ломбардов
Как выдержать конкуренцию с демпингующими сетями?
Ревизия в ломбарде: как предотвратить убытки.
Яндекс.Метрика