Законы, регулирующие работу ломбарда

Список составил Слизкий Петр Алексеевич, юрист, руководитель Национальной ассоциации ломбардов, член экспертного совета по небанковским финансово-кредитным организациям при комитете Государственной Думы по финансовому рынку. Актуализировала на 29.03.2024 Катерина Цыганова.

Главный закон для ломбардов:

Федеральный закон от 19.07.2007 N 196-ФЗ «О ломбардах»   

Также ломбарды попадают под действие законов:

• Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
• Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
• Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»

Формы договоров ломбардов с клиентами утверждены:

• Указанием Банка России от 23.04.2014 N 3240-У “О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)"
• Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 N 3н "Об утверждении форм бланков строгой отчетности"

Ломбард и учредители(участники) ломбарда должны сдавать отчетность в Банк России.

Стандарты Банка России о государственном реестре ломбардов прописаны в Указании ЦБ РФ от 19.11.2020 N 5626-У .

Требования к отчетности учредителей в Банк России регламентированы Указанием ЦБ РФ от 30.11.2020 N 5638-У .

Требования к отчетности ломбарда в Банк России регламентированы:

• Указанием Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" 
• Указанием ЦБ РФ от 10.01.2022 N 6054-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами"

Электронное взаимодействие ЦБ с ломбардами регламентируется Указанием ЦБ РФ от 05.10.2021 N 5969-У.

Общие требования к соблюдению ломбардом «антиотмывочного» законодательства для ломбардов определены в: 

• Федеральном законе от 07.08.2001 N 115-ФЗ
• Указании Банка России от 22.02.2019 N 5075-У "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения"
• Положении Банка России от 12.12.2014 N 444-П “Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
• Указании Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 
• Указании Банка России от 17.10.2018 N 4937-У 

Требования к отдельным работникам ломбарда определены в:

• Указании Банка России от 05.12.2014 N 3470-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях"
• Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203
• Указании Банка России от 05.12.2014 N 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях"

Порядок взаимодействия ломбарда с Банком России при проверках определяется в Инструкции Банка России от 24.04.2014 N 151-И  "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".

Деятельность ювелирных ломбардов должна осуществляться в соответствии с: 

• Приказом Минфина России от 09.12.2016 N 231н "Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении"
• Постановлением Правительства РФ от 01.10.2015 N 1052  "О ведении специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями"

«Штрафы за несоблюдение»

Наиболее часто применяемая ответственность ломбарда, его учредителей  и его должностных лиц за нарушения закона определены в статьях Кодекса об административных правонарушениях:

• Статья 14.8 Нарушение иных прав потребителей -  штраф до 20 тыс. руб.
• Статья 15.26.2. Нарушение ломбардом законодательства Российской Федерации -  штраф  до ста тысяч рублей.
• Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - штраф от 50 тыс до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
• Статья 19.5, п.9. Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Злободневные вопросы участников рынка, связанные с применением ломбардного законодательства и разъяснения Банка России можно изучить на сайте ЦБ в разделе для ломбардов.  

С 2022 года все ломбарды были обязаны перейти со стандартов РСБУ на Единый план счетов и отраслевые стандарты Банка России:

• Положение Банка России от 25.10.2017 г. № 613-П «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчётности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учёта в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчётности»
• Положение Банка России от 25.10.2017 г. № 614-П «О формах раскрытия информации бухгалтерской (финансовой) отчётности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учёта в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчётности»
  
  

Сдача отчетности

Сдать часть это отчетности (например, отчет в ЦБ) вам поможет программа для управления ломбардом СмартЛомбард.